Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ và chính sách thuế

Tương tự như các nước khác, thuế thu nhập cá nhân là bắt buộc đối với người trong độ tuổi lao động đang định cư ở Mỹ. Tuy nhiên, những người mới nhập cư có thể không quen thuộc với cách tính toán thuế thu nhập cá nhân, cũng như hệ thống thuế ở Mỹ. AIMS sẽ cung cấp thông tin cần thiết về chính sách thuế ở Mỹ.

Thuế cho cư dân Mỹ

Cả chính phủ liên bang và tiểu bang nơi quý vị cư trú đều có thẩm quyền đánh thuế thu nhập. Nếu dự định trở thành cư dân Mỹ, điều quan trọng là phải tìm lời khuyên chuyên nghiệp về các nghĩa vụ và thủ tục thuế, cũng như cách phân loại cấu trúc tài sản của quý vị. Quý vị cũng cần cân nhắc sự khác biệt của chính sách thuế ở Mỹ.

Mỹ vận hành một hệ thống thuế trên toàn thế giới. Điều này có nghĩa là bất kỳ khoản thu nhập nào kiếm được với tư cách là cư dân Mỹ, dù nguồn ở trong nước hay bên ngoài nước Mỹ, đều phải chịu thuế của chính phủ Mỹ.

Thuế thu nhập liên bang bao gồm bảy mức thuế suất, từ 10-37%. Thuế dao động giữa các tiểu bang, với tỷ lệ thường từ 0% đến hơn 13% (năm 2020). Các tiểu bang có mức thuế cao nhất bao gồm California, Hawaii, Oregon, Minnesota và New Jersey.

Cũng có một số tiểu bang hoàn toàn không đánh thuế thu nhập, chẳng hạn như Florida. Tuy nhiên, cần lưu ý là các tiểu bang này có thể có các loại thuế khác. Chẳng hạn như thuế bán hàng và thuế bất động sản, có thể còn khá cao.

Thuế ở Mỹ cho người không có tình trạng cư trú

Nếu quý vị không phải là cư dân của Mỹ, không làm việc hoặc nhận bất kỳ khoản thu nhập nào từ Mỹ, và không có hoạt động kinh doanh hoặc buôn bán ở đây, quý vị có thể được miễn nộp thuế thu nhập.

Nếu đang tiến hành kinh doanh hoặc làm việc tại Mỹ và không phải là cư dân (không có giấy phép cư trú), quý vị cần nộp tờ khai thuế dành cho người không cư trú (Mẫu 1040NR hoặc Mẫu 1040NR-EZ).

Học tập, giảng dạy và nghiên cứu đều được coi là các hoạt động thương mại hoặc kinh doanh.

Những người không cư trú nhận được tiền lãi ngân hàng Mỹ không phải trả thuế cho khoản này. Đây không được coi là nguồn thu nhập của Mỹ.

Trách nhiệm thuế có thể khác nhau tùy thuộc vào hoàn cảnh cá nhân. Ví dụ: nếu cho thuê bất động sản Mỹ khi ở nước ngoài, quý vị cần khai thuế tại Mỹ.

Tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp là cách tốt nhất để đảm bảo tuân thủ yêu cầu thuế ở Mỹ.

Thuế tài sảnở Mỹ

Luật FIRPTA (Đạo luật Thuế Đầu tư Nước ngoài vào Bất động sản năm 1980 - Foreign Investment in Real property Tax Act of 1980) cho phép chính phủ Mỹ khấu trừ thuế thu nhập khi người nước ngoài bán, trao đổi, tặng, chuyển nhượng hoặc thanh lý tài sản. Người nước ngoài được phép mua bất động sản ở Mỹ. Tuy nhiên, họ phải trả khoảng 10% cho Sở Thuế vụ và các loại thuế bổ sung cho chính quyền bang.

Quy trình nộp thuế ở Mỹ

Tài liệu cần thiết

Cho dù quý vị đang khai thuế độc lập hay với sự hỗ trợ của người khai thuế đủ tiêu chuẩn, phải thu thập các tài liệu, biên lai cụ thể, v.v. để hoàn thành chính xác tờ khai và yêu cầu tất cả các khoản khấu trừ đủ điều kiện.

Để chứng minh rằng quý vị đủ điều kiện được khấu trừ, cần giữ lại các tài liệu cụ thể làm bằng chứng nếu quý vị phải đối mặt với cuộc kiểm toán của Sở Thuế vụ trong tương lai. Cần giữ lại tất cả các mẫu W-2 (thu nhập từ việc làm), 1099-MISC/DIV/INT (thu nhập từ tự kinh doanh, cổ tức và tiền lãi) và bất kỳ tài liệu liên quan nào khác.

Ngoài ra, cần phải báo cáo bất kỳ tài khoản ngân hàng nước ngoài hoặc tài khoản tương tự nào. Vì vậy, hãy lập danh sách tất cả các số tài khoản của quý vị. Nên có sẵn bảng sao kê ngân hàng để không bỏ qua khoản chi phí hoặc thu nhập nào.

Quý vị phải luôn cần các tài liệu sau:

• Thuế thu nhập đã nộp, đặc biệt nếu được nộp ở nước ngoài
• Chi phí nhà ở phát sinh ở nước ngoài: các tiện ích, bảo hiểm và các chi phí liên quan
• Tiền lãi thế chấp đã trả (nếu trả cho ngân hàng Mỹ, hãy giữ nguyên mẫu 109; nếu không, hãy giữ lại bảng sao kê ngân hàng cho thấy các khoản thanh toán)
• Thuế tài sản đã nộp
• Chi phí học tập hoặc đại học được trả cho những người phụ thuộc
• Đóng góp từ thiện
• Chi phí y tế
• Các chi phí kinh doanh chưa hoàn trả

Theo dõi các khoản chi và thu

Đề xuất hàng đầu để theo dõi chi phí là sử dụng Expensify. Nó cho phép quý vị dễ dàng lưu biên lai bằng cách chụp ảnh hoặc chuyển tiếp email. Expensify hữu ích cho các chi phí của công ty và các khoản khấu trừ thuế cá nhân.

Các tùy chọn khác bao gồm Evernote, Google Keep, Google Drive và Dropbox.

Các loại tờ khai cần nộp

Việc nộp các biểu mẫu chính xác, cũng như thời gian nộp có thể khiến gây hoang mang. Thường xuyên có các biểu mẫu mới và thay đổi về thời hạn. Dưới đây là danh sách các biểu mẫu phổ biến dành cho người nước ngoài và làm việc ở Mỹ.

Mẫu IRS 1040: Tờ khai thuế thu nhập cá nhân

• Hạn nộp hồ sơ: thường là ngày 15/04 hàng năm
• Các tệp đính kèm phổ biến:
  • Mẫu 2555 (Thu nhập kiếm được từ nước ngoài) - để nhận FEIE
  • Mẫu 1116 (Tín dụng thuế nước ngoài) - để nhận tín dụng cho các khoản thuế đã nộp ở nước ngoài
  • Mẫu 8938 - nếu quý vị có tài sản nước ngoài với tổng trị giá hơn 200.000 USD
  • Mẫu 5471 - nếu quý vị sở hữu (một phần) công ty nước ngoài
  • Mẫu 8858 - được yêu cầu bởi tất cả các chủ sở hữu duy nhất và chủ sở hữu tài sản cho thuê của Mỹ tiến hành kinh doanh bên ngoài Mỹ
  • Mẫu 8621 - nếu quý vị là cổ đông của một công ty đầu tư nước ngoài có thu nhập thụ động hoặc quỹ bầu cử đủ điều kiện

Quý vị phải nộp tờ khai thuế cá nhân bất kể trong bất kỳ hoàn cảnh nào. Ngoại lệ duy nhất là khi quý vị quyết định từ bỏ quốc tịch Mỹ.

Những câu hỏi thường gặp về hệ thống thuế ở Mỹ

Quý vị có cần nộp thuế ở Mỹ khi sống ở nước ngoài không?

Công dân Mỹ và người có thẻ xanh phải nộp thuế cho chính phủ Mỹ, bất kể nơi sinh sống và công việc của họ.

Quý vị có cần phải trả thuế chỉ đối với thu nhập kiếm được ở Mỹ hay cần phải trả thuế đối với thu nhập kiếm được ở nước ngoài?

Quý vị phải nộp thuế cho thu nhập của mình từ khắp nơi trên thế giới.

Tuy nhiên, vẫn có một số trường hợp miễn trừ mà quý vị có thể tận dụng. Nhiều người du mục kỹ thuật số và người nước ngoài đáp ứng các tiêu chí cho thu nhập kiếm được từ nước ngoài (FEIE), được phép kiếm được tới 120.000 USD/năm mà không phải chịu bất kỳ khoản thuế thu nhập nào ở Mỹ.

Ngoài ra, nếu đã nộp thuế thu nhập ở quốc gia nơi quý vị cư trú (đối với thu nhập không nằm trong FEIE), quý vị có thể sử dụng các khoản thanh toán này để bù đắp bất kỳ nghĩa vụ thuế bổ sung nào còn nợ Mỹ.

Kết

Thuế ở Mỹ là một vấn đề quan trọng và phức tạp. Để tìm hiểu sâu hơn, quý vị nên tìm kiếm hướng dẫn từ một chuyên gia về thuế. Mục đích là để đảm bảo tuân thủ tuyệt đối, bất kể tình trạng thị thực và nguồn thu nhập.

Cách mọi người trả thuế ở Mỹ có thể khác với các quốc gia khác. AIMS Việt Nam hy vọng thông tin trong bài viết này sẽ giúp ích cho quý vị. Nếu có bất kỳ thắc mắc nào, vui lòng liên hệ ngay với AIMS để được tư vấn chi tiết.

Quý khách hàng quan tâm và mong muốn tìm hiểu về cơ hội làm việc và định cư Mỹ, kính mời liên hệ theo hotline 088 888 4567 (TP.HCM), 088 888 6898 (HN), hoặc email vietnam@aims.sg.